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银行回单打印

Ray 专业服务/教育/培训 / 上海高顿 / 其它
  亲爱的学员你好,以下回答供参考:1、最合规来说是必须去柜台打印纸质的回单的,因为纸质回单和网银打印下来的回单格式等方面不一样的。不过如果你们是银行的大客户的话可以问问银行可不可以按《中华人民共和国电子签名法》的相关条款加入网银系统,让网银打印的回单具有效力。不然,一般理解网银的回单肯定是只供参考的。2、不行。收款回单肯定要打印的。

劳务费发票

Ray 专业服务/教育/培训 / 上海高顿 / 其它
  亲爱的学员你好,以下回答供参考:劳务费发票为什么开不出来呢?应该是可以开出来的。按照相关规定必须按照真实业务如实开具发票,提供劳务就要取得劳务费发票,提供咨询服务就要取得咨询服务发票。————相关规定:《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条   开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。 任何单位和个人不得有下列虚开发票行为: (一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

江西省残保金的安置比例是多少?

Ray 专业服务/教育/培训 / 上海高顿 / 其它
  亲爱的学员你好,以下回答供参考:我查了一下是1.5%,具体建议咨询当地主管部门。本省行政区域内的国家机关、社会团体、企事业单位和其他组织(以下统称各单位),应当按不低于本单位在职职工总数1.5%的比例安排残疾人就业。凡未安排残疾人就业或安排残疾人就业未达到规定比例的单位,应按规定缴纳保障金。

残保金减免政策内,30人以下小微企业可免,小微的范围是?

刘WG老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 财务/税务专员
  您好,残保政策的小微企业是企业所得税上的小微企业定义,资产在5000万以内,从业人数300人以内,年度应纳税所得额在300万以内的都是小微企业。分支机构如果是独立申报纳税的是可以免的。这个需要和分支机构的主管税务机关确定好,这个涉及到税款的所属地问题。子公司是完全独立的法人单位,只要符合小微企业的条件,不受集团母公司的影响,符合残保规定的可以免残保金。

个税手续费返还怎么计算?2020年是在个税扣缴端上操作吗?

Ray 专业服务/教育/培训 / 上海高顿 / 其它
  亲爱的学员你好,以下回答供参考:每年3月30日前,企业需统一向税务机关提交上一年度三代税额手续费申请相关资料,申请个税手续费返还。一般可以去柜台或登录网上办税服务厅进行网上办理。

增值税进账税已认证相符当期未申报抵扣,现在可否申报抵扣。

刘WG老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 财务/税务专员
  您好,根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(2019年45号)的相关规定,自2020年3月1日开始该发票可以抵扣。但是具体的操作要等3月1日系统能够查询到该发票才可以。具体的操作建议在3月1日咨询主管税务机关。_________相关规定:《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年45号)一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时,应当通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。增值税一般纳税人取得2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票,超过认证确认、稽核比对、申报抵扣期限,但符合规定条件的,仍可按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号,国家税务总局公告2017年第36号、2018年第31号修改)、《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(2011年第78号,国家税务总局公告2018年第31号修改)规定,继续抵扣进项税额。八、本公告第一条自2020年3月1日起施行,第二条至第七条自2020年1月1日起施行。此前已发生未处理的事项,按照本公告执行,已处理的事项不再调整。

劳务发生地如何确定是在境内还是境外

Ray 专业服务/教育/培训 / 上海高顿 / 其它
  亲爱的学员你好,以下回答供参考:比如境外的一个工程,劳务发生地就在境外。劳务发生在境内,劳务发生地就在境内。

第四季度财务报表和企业所得税收入填少了,回来年报时可以补上吗

刘WG老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 财务/税务专员
  您好,财务报表在年报的时候可以补上,也可以现在去税务大厅做修改申报。企业所得税是填报错误了吗?

小规模年报怎么填?

刘WG老师 专业服务/教育/培训 / 上海高顿企业管理咨询有限公司 / 财务/税务专员
  您好,是企业所得税年度汇算清缴吗?

疫情期间捐赠的问题

Ray 专业服务/教育/培训 / 上海高顿 / 其它
  亲爱的学员你好, 以下回答供参考:自2020年1月1日起,单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物,通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关,或者直接向承担疫情防治任务的医院,无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的,免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。借:营业外支出 80    贷:库存商品 80借:应交税费——应交增值税(减免税额)    贷:其他收益(或营业外收入)如您是会员或仍有疑问也可添加我的工作微信17301718564(添加时烦请您备注秀财网账号名)
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